Chạy quảng cáo Facebook Ads tại Việt Nam có phải đóng thuế không? Với những thay đổi chính sách liên tục, việc hiểu rõ về thuế quảng cáo tại Việt Nam là rất cần thiết. Bài viết này sẽ cập nhật các loại thuế hiện hành (VAT, TNDN), ai phải nộp và hướng dẫn cách lấy hóa đơn từ Facebook để bạn hoàn thành nghĩa vụ thuế dễ dàng.
Chạy quảng cáo Facebook tại Việt Nam có mất phí không?
Có. Người chạy quảng cáo tại Việt Nam sẽ phải trả thêm thuế GTGT khi thanh toán Facebook Ads. Theo quy định, mọi dịch vụ quảng cáo xuyên biên giới có phát sinh chi phí tại Việt Nam đều phải chịu thuế, bất kể nhà cung cấp đặt trụ sở ở đâu.
Vì Meta là nhà cung cấp dịch vụ quảng cáo có trụ sở ở nước ngoài, không có pháp nhân tại Việt Nam, nên khoản chi này được xếp vào dịch vụ quảng cáo xuyên biên giới với chính advertiser Việt. Thuế này không do Facebook tự gánh mà được cộng trực tiếp vào hóa đơn quảng cáo của nhà quảng cáo, người chạy chịu toàn bộ phần chi trả.
Các loại thuế áp dụng cho quảng cáo Facebook ở Việt Nam
Khi chi trả cho các chiến dịch quảng cáo trên Facebook, người dùng tại Việt Nam phải chịu trách nhiệm với hai loại thuế chính.
1. Thuế VAT (thuế giá trị gia tăng – GTGT)
Thuế VAT là thuế gián thu đánh vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ khi phát sinh tiêu dùng tại Việt Nam. Đây là loại thuế phổ biến nhất và được áp dụng trực tiếp lên chi phí quảng cáo của nhóm khách hàng là cá nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ và vừa và thể hiện rõ trong biên lai thanh toán từ Meta/Facebook.
Với doanh nghiệp lớn, khoản thuế VAT này vẫn phải thanh toán đầy đủ khi chạy quảng cáo. Nhưng nếu có hóa đơn hợp lệ và khai báo đúng mã số thuế, doanh nghiệp sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào và tính vào chi phí hợp lệ khi quyết toán thuế.
Từ ngày 1/7/2025, thuế quảng cáo Facebook tại Việt Nam có nhiều thay đổi mới. Cụ thể, thuế GTGT (VAT) áp dụng cho dịch vụ quảng cáo xuyên biên giới sẽ tăng từ 5% lên 10%.
2. Thuế TNDN (thuế thu nhập doanh nghiệp) và thuế TNCN (thuế thu nhập cá nhân)
Ngoài thuế VAT, người chạy quảng cáo tại Việt Nam còn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập theo quy định hiện hành. Đây là trách nhiệm thuế đối với phần thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh, và cá nhân hoặc doanh nghiệp phải tự kê khai, tự nộp trực tiếp với cơ quan thuế, không phải do Facebook thu hộ hay trừ sẵn.
Thuế TNDN áp dụng cho doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam. Doanh nghiệp phải tự kê khai và nộp thuế TNDN, với thuế suất phổ biến là 20%, có thể thấp hơn nếu đủ điều kiện ưu đãi thuế. Nếu bạn chạy quảng cáo Facebook bằng tài khoản có đăng ký mã số thuế, thì khoản chi phí quảng cáo đó có thể được tính vào chi phí hợp lệ, giúp giảm thu nhập chịu thuế.
Thuế TNCN áp dụng cho cá nhân cư trú tại Việt Nam có phát sinh thu nhập từ hoạt động quảng cáo Facebook nếu vượt ngưỡng quy định. Trường hợp này được tính là thu nhập vãng lai, thuế suất áp dụng là 10% cho mỗi lần chi trả từ 2 triệu đồng trở lên, không ký hợp đồng lao động hoặc ký dưới 3 tháng. Cá nhân phải tự quyết toán thuế nếu tổng thu nhập sau giảm trừ vượt 132 triệu đồng/năm.
Ai phải nộp thuế khi chạy quảng cáo Facebook?
Như đã đề cập ở trên, mọi cá nhân và tổ chức phát sinh hoạt động chạy quảng cáo trên Facebook tại Việt Nam, bất kể quảng cáo đó nhắm đến thị trường nội địa hay quốc tế, đều thuộc diện phải kê khai và nộp thuế theo quy định. Tuy nhiên, loại thuế và cách thức nộp sẽ phụ thuộc vào tư cách pháp lý của người chạy quảng cáo (cá nhân hay doanh nghiệp).
Mặc dù Facebook đã thực hiện việc thu hộ thuế VAT cho các giao dịch từ tài khoản quảng cáo cá nhân, người dùng vẫn cần hiểu rõ trách nhiệm của mình để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định về thuế với cơ quan quản lý tại Việt Nam.
Dưới đây là bảng tóm tắt chi tiết nghĩa vụ thuế của từng đối tượng (% của doanh thu):
| Loại thuế | Cá nhân không có MST, tự chạy quảng cáo trên Facebook | Cá nhân có MST, chạy dịch vụ quảng cáo Facebook | Doanh nghiệp VN có mã số thuế, tự chạy quảng cáo Facebook | Doanh nghiệp thuê cá nhân VN chạy quảng cáo (ký hợp đồng) |
| Thuế GTGT (VAT) từ Meta | 10% (Meta thu hộ & nộp) | 10% (Meta thu hộ & nộp) | 10% (Meta thu hộ & nộp, DN được khấu trừ với hóa đơn) | 10% (Meta thu hộ & nộp) |
| Thuế GTGT (VAT) trong nước | 0% | 5% | 0% | – Nếu cá nhân không đăng ký kinh doanh: 0% – Nếu cá nhân có MST, đăng ký kinh doanh: 5% |
| Thuế TNCN | 0% | 2% | 0% | – Nếu cá nhân không đăng ký kinh doanh: doanh nghiệp khấu trừ 10% trên thu nhập trả – Nếu cá nhân có MST, đăng ký kinh doanh: 2% |
| Thuế TNDN | 0% | 0% | 20% (trên lợi nhuận tính thuế) | 0% |
Cách lấy hóa đơn VAT từ Facebook cho doanh nghiệp
Việc lấy hóa đơn từ Facebook là một bước quan trọng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp, để có đầy đủ chứng từ cho việc kê khai thuế và hạch toán chi phí hợp lệ. Facebook đã thiết lập một hệ thống để bạn có thể dễ dàng truy cập và tải hóa đơn của mình.
Để lấy được hóa đơn, bạn có thể thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập vào trình quản lý quảng cáo (Ads Manager)
- Bước 2: Trên thanh menu, chọn mục Lập hóa đơn và thanh toán (Billing)
- Bước 3: Facebook sẽ hiển thị toàn bộ các khoản tiền mà bạn đã chi cho quảng cáo
- Bước 4: Tìm và tải xuống hóa đơn của từng giao dịch dưới dạng file PDF. Hóa đơn này là chứng từ điện tử hợp lệ mà bạn có thể sử dụng.
Kết luận
Tóm lại, việc tuân thủ các quy định về thuế quảng cáo tại Việt Nam là bắt buộc đối với mọi cá nhân và doanh nghiệp sử dụng Facebook Ads. Hy vọng bạn đã nắm rõ quy định về thuế và cách lấy hóa đơn VAT từ Facebook để thực thi nghĩa vụ thuế và tối ưu hóa chi phí quảng cáo. Đừng quên đón đọc các bài viết mới về Facebook tại BurgerShop nhé!
